Финансово-кредитная система


ФИНАНСОВОКРЕДИТНАЯ СИСТЕМА


Второе издание

                ФИНАНСОВОКРЕДИТНАЯ СИСТЕМА




Второе издание, переработанное и дополненное

Рекомендовано Научно-исследовательским институтом образования и науки в качестве учебного пособия для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»), специальности «Правоохранительная деятельность»

Рекомендовано Международным учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебного пособия для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»), специальности «Правоохранительная деятельность»

                                    Электронные версии книг издательства «ЮНИТИ-ДАНА» на сайте Международной электронной библиотеки «Образование. Наука. Научные кадры» www.niion.org








ж

ю н и т и UNITY
Москва • 2021

УДК 336(075.8)
ББК 65.26я73
     Ф59


Авторы:
П.М. Бобо0ко, С.М. Проява, Т.0. Ттика0виёи, ГЛ. Куцури, О.Г. Ёебедшская, А.Г. Тимофеев


Реце^зенты:
Зас.|уженный экономист РФ, доктор эюжомических ^аук, профессор А.Е. Сугёобов доктор экономических ^аук, профессор Е.И. Куз^ецова


Гёавный редактор издатеёьства HJL Эриа0вили кавдидат юридических ^аук, доктор экономических ^аук, профессор, ёауреат премии Правитеёьства РФ в обёасти ^аук:и и техники



Ф59 Финансово-кредитная система: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по ^аправле^ию подготовки «Экономика» (профили «Фи^а^сы и кредит», «Бухгалтерский учет, а^аёиз и аудит»), специальности «Правоохранительная деятельность» / ^.М. Бобо0ко и др.]. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Ю^ИТИ-ДА^А, 2021. — 239 с.

         ISBN 978-5-238-03408-9
         Агентство CIP РГБ

         Рассмотрены теоретические и прикладные основы функционирования современной финансово-кредитной системы РФ. Охарактеризованы функциональный и институциональный аспекты организации финансово-кредитной системы государства, раскрывающие отличительные особенности финансовых, денежно-кредитных и страховых отношений, а также их роль в воспроизводственном процессе. Обобщены действующие механизмы и инструменты системы государственного регулирования финансовых и кредитных институтов.
         Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических и юридических вузов, практических работников финансово-кредитной сферы, государственного и муниципального управления, правоохранительных органов.



ББК 65.26я73

ISBN 978-5-238-03408-9
© ИЗДАТЕЁЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2014, 2021
При^адлежит исключитеёшое право ^а использование' и распростра^е^ие изда-^ия. Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разре-0ения издательства.

  Введение










Экономическая категория «финансово-кредитная система» включает в себя совокупность отдельных, но взаимосвязанных элементов финансовой и кредитной систем. Как финансовая, так и кредитная система имеют свои механизмы образования и особенности функционирования.
   Международный финансовый кризис, особенно проявившийся в 2008 г., и весь посткризисный период показывают, что состояние финансово-кредитной системы государств существенным образом влияет на экономическую и социальную стабильность в мире. Напряженная политическая обстановка в мире, вызванная серией болезненных преобразований в ряде стран, показывает, что кризис разрушил не только финансовые пирамиды, но и государственную целостность.
   Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от процесса образования, распределения и использования централизованных и децентрализованных денежных средств, составляющих содержание финансовой деятельности государства. Не менее важно для него устойчивое, надежное функционирование банковской системы страны. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.
   Для любого подлинно суверенного государства вопросы управления финансово-кредитной системой, разработка и проведение в жизнь единой денежно-кредитной политики, защита, обеспечение устойчивой национальной валюты и национальной банковской

системы, вопросы финансовой деятельности имеют стратегическое значение и всегда актуальны, составляя часть содержания понятия «экономическая безопасность государства».
   Целью учебного пособия являются:
   • формирование у обучающихся представления о значении и структурном построении финансово-кредитной системы в национальной экономике;
   • формирование у обучающихся всестороннего представления о функциональных особенностях, специфике деятельности и взаимодействии финансово-кредитных институтов;
   • выработка навыков определения закономерностей и тенденций развития финансовых отношений в современной России.
   Для достижения этих целей требуется:
   • изучить систему органов государственной власти, осуществляющих управление финансово-кредитной системой, их функциональное назначение, особенности их взаимодействия и координации деятельности;
   • ознакомиться с построением бюджетной системы, порядком формирования и распределения бюджетных средств, организацией бюджетного процесса в Российской Федерации;
   • определить место банковской системы в финансово-кредитной системе, цели и задачи деятельности Центрального банка Российской Федерации в реализации денежно-кредитной политики, современные условия предоставления банковских услуг;
   • выделить роль страхования как способа защиты имущественных интересов субъектов финансово-кредитной системы, определить цели и задачи организации страхового дела в России, современные виды страхования и их условия, организационные основы страхового рынка;
   • определить значение современного рынка ценных бумаг как института перераспределения капитала в национальной и мировой экономике, институциональную структуру рынка ценных бумаг, виды и характеристики современных ценных бумаг, особенности их выпуска и обращения.
   Дисциплина «Финансово-кредитная система» относится к блоку дисциплин по выбору студента (С.1.2.В.00).
   Перед изучением дисциплины у обучающегося должен быть сформирован первичный комплекс знаний в области экономиче

Введение

5

ской теории, теории государства и права, конституционного права России, административного права России, уголовного права России. В частности, обучающийся должен знать систему нормативных правовых актов Российской Федерации, систему органов государственной власти, механизмы принятия политических решений.
   Дисциплина «Финансово-кредитная система» является дисциплиной гуманитарного, социального и экономического цикла, формирует финансовое мировоззрение курсантов, понятийный и категориальный аппарат, необходимый и для профессиональной деятельности.
   Дисциплина «Финансово-кредитная система» изучается после освоения дисциплины «Экономика» базовой части гуманитарного, социального и экономического цикла дисциплин оперативно-розыскной специализации.
   Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций.
Общекультурные компетенции (ОК):
   • способность понимать и анализировать мировоззренческие, социально и личностно значимые философские проблемы, вопросы ценностно-мотивационной ориентации; значение гуманистических ценностей, свободы и демократии (ОК-2);
   • способность ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-4);
   • способность к логическому мышлению, анализу, систематизации, обобщению, критическому осмыслению информации, постановке исследовательских задач и выбору путей их решения (ОК-9);
   • способность анализировать свои возможности, самосовершенствоваться, адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности и изменяющимся социокультурным условиям, приобретать новые знания и умения, повышать свой интеллектуальный и общекультурный уровень, развивать социальные и профессиональные компетенции, изменять вид и характер своей профессиональной деятельности (ОК-11);
   • способность осуществлять письменную и устную коммуникацию на русском языке, логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь, публично пред

ставлять результаты исследований, вести полемику и дискуссии (ОК-14).
Профессиональные компетенции (ПК) :
   • способность квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности, (ПК-6);
   • способность осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками иных правоохранительных органов, представителями других государственных органов, органов местного самоуправления, общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективам, гражданами, со средствами массовой информации (ПК-32);
   • способность анализировать правоприменительную и правоохранительную практику, научную информацию, отечественный и зарубежный опыт по тематике исследования (ПК-33).
Профессионально-специализированные компетенции (ПСК):
   • способность проводить оперативно-разыскные мероприятия по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений в сфере экономики;
   • способность использовать знания в области экономики в интересах выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений.
   Изучив дисциплину, курсант должен: знать
   • институциональную структуру построения финансово-кредитной системы (ОК-2, ОК-4, ОК-9, ПК-32, ПК-33);
   • функции органов государственной власти, осуществляющих управление финансово-кредитной системой (ОК-4, ПК-32, ПК-33);
   • бюджетное устройство и бюджетный процесс в Российской Федерации (ОК-2, ОК-4, ПК-33);
   • значение страхования и рынка ценных бумаг в структуре финансово-кредитной системы (ОК-2, ОК-4, ОК-9);
   • современные способы совершения преступлений и административных правонарушений в финансово-кредитной сфере (ОК-4, ОК-9, ПК-33);

Введение

7

уметь
   • ориентироваться в действующих услугах банковского сектора (ОК-4, ОК-9, ОК-11);
   • давать правильную оценку элементов страхования при участии в страховых отношениях (ОК-4, ОК-9, ПК-6);
   • логически и грамотно выделять особенности различных финансовых продуктов и услуг, в том числе инструментов рынка ценных бумаг и коллективных инвестиций (ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-33);
   • свободно оперировать экономическими понятиями и категориями из финансово-кредитной сферы отношений (ОК-4, ОК-14, ПК-32, ПК-33);
владеть
   • навыками использования необходимых информационных ресурсов, формирующих основы финансовой грамотности населения России (ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-33);
   • навыками получения актуальной информации о ситуации на финансовых рынках (ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-33);
   • навыками работы с нормативными правовыми актами, регулирующими финансово-кредитную сферу отношений (ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-6, ПК-33);
   • навыками эффективного финансового планирования при управлении личными средствами (ОК-2, ОК-4, ОК-9, ОК-11, ПК-6, ПК-33).

   Учебное пособие включает 10 глав.
   В главе 1 раскрыты сущность и функции финансов; сущность и роль бюджета, понятие бюджетной системы и бюджетного процесса.
   Необходимость и сущность кредита, его формы и виды раскрыты в главе 2. Также там определены теоретические основы кредитования населения.
   В главе 3 дана структура банковской системы и ее эволюция в России, определены цели денежно-кредитной политики.
   Система небанковских кредитных учреждений России раскрыта в главе 4.
   Глава 5 включает основные цели и способы использования ценных бумаг в финансовой деятельности государства и муниципальных образований в России.

В главе 6 «Основы международных валютных и расчетных отношений» излагается порядок осуществления коммерческим банком операций с иностранной валютой.
      Экономическое содержание и цели страхового рынка в Российской федерации исследуются в главе 7.
      Организация финансов предприятия широко освещены в главе 8, там же приведен перечень источников формирования финансовых ресурсов предприятия.
      В главе 9 представлен подробный анализ криминогенных факторов и незаконных операций в кредитно-финансовой сфере. Определены основные причины, способствующие совершению преступлений в банковской сфере.
      Не менее важно уяснить формы и методы государственного управления финансово-кредитной системой — все это отражено в главе 10 учебного пособия.

Глава



            Сущность и функции финансов. Финансовая система Российской Федерации



   Изучив главу, обучающиеся будут:
знать
       •  понятие «финансы» и их сущность
       •  основные функции финансов
       •  структуру финансовой системы
       •  особенности организации государственного финансового контроля
уметь
       •  различать и анализировать принципы бюджетного процесса
       •         ставить цели, формулировать основные задачи финансового контроля владеть
       •  методами реализации функций финансов



        1.1. Финансы как экономическая категория.
        Функции финансов

   В обыденной жизни понятие «финансы» часто ассоциируется с деньгами, с денежными отношениями. Да и сами денежные отношения очень часто называют финансовыми. Однако «финансовые отношения» и «денежные отношения» — не тождественные понятия. «Денежные отношения» — более широкое понятие, тогда как финансы — лишь часть денежных отношений.
      Как известно, деньги — это всеобщий эквивалент, особый товар, выделившийся из товарного мира для удобства обмена товара на товар. Поэтому возникновение денег связано с появлением товарного производства. В условиях товарного производства деньги выполняют ряд функций. Они выражают стоимость товара, служат средством обмена, платежа и накопления. Они могут также использоваться в расчетах между странами.
      Денежное выражение стоимости товара есть его цена. В свою очередь, в категории «цена» представлены определенные взаимо